精益制桶（332）如何做好采购结算工作？

原副标题：精细化制鞋（332）怎样搞好订货清算组织工作？

Q

怎样搞好订货清算组织工作?

A

订货环评组织工作结束之后，通常要展开订货清算。主要是要恰当处理订货单据的审查和订货退款。

详解

订货环评组织工作结束之后，通常要展开订货清算。清算时要搞好下列组织工作：

1、订货单据的审查

对分销商提交的各种单据，订货主管相关人员应联系财务管理职能部门展开预先审查，将一些在价格、条款或其他要点上与订货有出入的单据送交财务管理部展开复核。

(1) 营业税专用单据的审查。对营业税专用单据的审查分订货审查和财务管理审查，概要如下表所示。

①订货审查

——开票年份至绍韦日严禁超过80天。

——审查数目、总价、数额。

②财务管理审查

——审查＂购货单位中文名称“必须为本公司中文名称全称，地址、电话税务注册复制本上海联和投资有限公司及账号等工程项目录入必须恰当。

——应同时取得单据联（第二联）及减免联（第三联），并判断与否为运用防伪装订机系统开据的专用单据，各联均刻字Pois单位单据复印件或财务管理复印件，笔迹号码完全一致，笔迹确切，严禁复本，各工程项目录入齐备、恰当此信，每张数额与前述缴付的数额相符合，球盖的内容和数额完全一致。

——不同商品或用工中文名称应分别录入，汇整数额开户的单据及减免凭据理应＂Pois目录”作为单据附带，商品中文名称应与入库单相符合。

——“数目” “总价” “数额＂ ＂税率＂ ＂税额” “总计” “课税总计“各栏计算与否恰当， ＂课税总计”中的UTF数额与否相符合。

——与否符合营业税专用单据的其他管理明确规定。

(2) 普通单据的审查。对普通单据的审查分订货审查和财务管理审查，概要如下表所示。

①订货审查

——年份为前述发生日，注意与否遵照明确规定不跨年度使用。

——审查单据的开据年份与否超过该单据明确规定的使用时限。

②财务管理审查

——单据应为单据联，漳绒有单据监制章，刻字Pois单位单据复印件或财务管理复印件，笔迹确切，严禁复本，各工程项目录入齐备、恰当此信，每张数额与前述缴付的数额相符合。

——不同商品或用工中文名称应分别录入，汇整数额开户的单据及减免凭据理应＂Pois目录”作为单据附带，商品中文名称应与入库单相符合。

——“数目” “总价” “数额” “总计“各栏计算与否恰当，UTF数额与否相符合。

——取得的定额单据上要按单据工程项目将客户中文名称、年份等录入齐备。

2、订货退款

退款业务业务流程大致包括提出申请、审批、资金缴付、财务会计历史记录和资料保管。订货职能部门提出退款提出申请，财务管理职能部门从两方面处理该业务，一是办事员相关人员的退款业务流程，二是伏石的核算业务流程。

(1) 办事员退款业务流程。办事员相关人员在办理手续退款相关手续时，应遵从下列业务流程。

①相关相关人员审查分销商单据

②办事员相关人员支退款项，在退款凭据后附退款支票、订货订货、环评入库单、分销商单据

③基本建设退款记帐凭据，并展开审查

④制作记帐凭据Farlay，并据以注册登记银行存款日记帐

【专家点拨】

财务管理职能部门要与订货职能部门共享原始退款凭据，订货职能部门注册登记订货entitled，明确历史记录具体订货过程。

（2）财务会计核算业务流程。伏石在办理手续退款相关手续时，应遵从下列业务流程。

①依照订货职能部门的提出申请确定具体的清算方式

②依照清算方式确定订货业务形成的负债

③依照退款情况基本建设记帐凭据，并传递给相关职能部门审查

④财务会计主管依据审查后的记帐凭据基本建设Farlay，并据以注册登记代收款和entitled

⑤不定期对与订货退款有关的代收款和entitled录入，不定期将应收账款entitled和分销商提供的单据录入返回搜狐，查看更多

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